Umsatzsteuer-Fallstudien

Fallstudien: Umsatzsteuerrückerstattung
Fallstudien: Umsatzsteuerregistrierungen
Fallstudien: Umsatzsteuererklärungen
Fallstudien: Intrastat und EU-Verkaufsliste

Multinationale Reise- und Unterhaltungskosten

Ein Chemie-Dienstleistungsunternehmen in Fernost schickte zahlreiche Führungskräfte auf Geschäftsentwicklungs- und interne Verwaltungsreisen, d. h. in seine europäischen Niederlassungen in Frankreich, Deutschland, GB, Spanien, Ungarn und Polen. Diese Reisen brachten zahlreiche Umsatzsteuerrechnungen für Hotel-, Lebensmittel-, Taxi- und ähnliche Kosten mit sich.
 
TMF konnte dem Unternehmen einen Rückerstattungsdienst für Rechnungen anbieten. Hierin inbegriffen war die Entsendung von lokalem TMF-Personal in die Niederlassungen des Unternehmens, um mögliche rückerstattungsfähige Kosten zu identifizieren und sie zwecks Rückforderung mit Hilfe der europäischen TMF-Niederlassungen einzureichen.
 
Ausstellungsausrichter

Ein globaler Ausstellungsausrichter hielt mehrere Veranstaltungen für seine Kunden in Frankreich, Deutschland, der Tschechischen Republik, Spanien und Portugal auf fortlaufender Basis ab. Den lokalen Umsatzsteuerbestimmungen zufolge erforderte dies: eine Umsatzsteuerregistrierung in bestimmten Ländern, darunter laufende Umsatzsteuererklärungen; oder Rückerstattung der angefallenen lokalen Umsatzsteuer (Konferenzstätten, Hotels usw.). TMF konnte in beiden Fällen für die Umsatzsteuerrückerstattung sorgen.

Wo der Ausrichter umsatzsteuerlich gemeldet war und Delegierten die lokale Umsatzsteuer berechnete, konnte TMF die Umsatzsteuer der Delegierten schnell zurückfordern und somit die Kosten niedrig halten. Wo eine Umsatzsteuerregistrierung nicht erforderlich war, beriet TMF ausführlich über komplexe Einkaufsrechnungsfragen und gewährleistete somit, dass die ausrichtereigene Umsatzsteuerrückforderung ohne nennenswerte Probleme bearbeitet wurde.

Zwischenbetriebliche Nebenkosten

Ein multinationaler US-Konzern, dessen europäische Zentrale sich in den Niederlanden befand, stellte regionale Management- und Verwaltungsfunktionen für seine Tochtergesellschaften in Großbritannien, Deutschland, Frankreich und Italien bereit. Diese Kosten wurden den Tochtergesellschaften wieder in Rechnung gestellt, wodurch die niederländische Umsatzsteuer auf bestimmte Elemente angewandt wurde.

TMF konnte die niederländische Umsatzsteuer im Auftrag der Tochtergesellschaften zurückfordern, und durch Koordinierung mit der Zentrale wurde sichergestellt, dass Rückzahlungszeiten bei Rückforderungen auf ein Minimum beschränkt wurden.
 
Grenzübergreifende Werkzeuganschaffungen

Für seine Zulieferer kaufte ein Automobilhersteller, für die Herstellung von Teilen, Sonderwerkzeuge in Deutschland. Da der Hersteller nicht in Deutschland registriert war, stand ihm eine enorme, unvorhergesehene Umsatzsteuerrechnung bevor.

TMF-Personal konnte die erforderliche Umsatzsteuererstattungsforderung ausfüllen und die lokalen Umsatzsteuerbehörden besuchen, um Verhandlungen über die Umsatzsteuerrückzahlung abzuschließen.

Frachtunternehmen mit rückzuerstattender EU-Umsatzsteuer

Einem Transportunternehmen mit LKWs, die mit Lieferungen kreuz und quer durch Europa fuhren, entstanden hohe EU-Umsatzsteuerbeträge, die es nicht durch seine eigene Umsatzsteuererklärung zurückbekommen konnte.

TMF übernahm die vierteljährlichen Umsatzsteuerrückforderungen in Luxemburg, Spanien, Deutschland und Ungarn. Dabei sprach TMF direkt mit lokalen Umsatzsteuerbehörden, als bestimmte Zahlungen aufgehalten wurden.

Wasserreinigung: österreichische Produktvorstellung

Ein Hersteller von häuslichen Wasserreinigungsanlagen lancierte seine Produkte auf einer Fachmesse in Österreich. Ihm entstanden Umsatzsteuerrechnungen für Ausstellungskosten, die er als Marketing-Bruttokosten behandelt hatte, da er sich mit dem Umsatzsteuerrückerstattungsverfahren nicht auskannte.

TMF organisierte die Erstattung der Umsatzsteuer innerhalb von nur 4 Monaten durch eine entsprechende Rückforderung und konnte somit die Marketing-Gesamtkosten des Unternehmens um 20% senken.


Globales IT-Unternehmen mit zwischenbetrieblichem Verkauf

Ein renommierter IT-Hersteller war über eine komplexe internationale Umsatzsteuerstruktur beraten worden. Obwohl seine Zentrale für Umsatzsteuerkonformität mit Sitz in Brüssel die Implementierung der laufenden Umsatzsteuererklärungs-Meldepflicht übernehmen konnte, war es bei der Beschaffung von Umsatzsteuerregistrierungen in jedem neu beigetretenen EU-Land auf Hilfe angewiesen, da es mit lokalen Anforderungen nicht vertraut war und keine lokale Vertretung hatte.
 
Über sein umfangreiches Niederlassungsnetz konnte TMF mehrere Umsatzsteuernummern überall in der EU besorgen, wobei Registrierungen durch Verhandlungen mit den lokalen Umsatzsteuerbehörden oftmals beschleunigt wurden. Dies war für das Unternehmen entscheidend, da es seine geschäftlichen Termine einhalten und außerdem sicherstellen konnte, dass die Geschäftseinführung nicht unterbrochen wurde.

Architekt, der Dienstleistungen in der ganzen EU anbietet

Ein prämierter Architekt wurde von seinem multinationalen Hotelketten-Kunden damit beauftragt, Design-Dienstleistungen in Spanien, Polen und Italien zu erbringen. Er wurde informiert, dass dies die Registrierung und Berechnung von lokaler Umsatzsteuer für seinen Kunden in jedem dieser Länder erfordern würde.

TMF diente als zentrale Anlaufstelle für den Architekten in allen Ländern, was das Registrierungsverfahren, die Koordinierung gleichzeitiger Registrierungen und Gewährleistung dessen, dass der Architekt die laufende Meldepflicht voll und ganz verstand, anging.

US-Firma versuchte, ihren EU-Verkauf zu vereinfachen

Ein Westküsten-Unternehmen hatte seine spezielle Marineausrüstung seit Jahren in ganz Europa verkauft. Es verließ sich jedoch darauf, dass Kunden selbst die Produkte verzollten, was den Verkauf weniger attraktiv machte.

TMF konnte dem EU-fremden Unternehmen, mit einem lückenlosen Fiskalvertretungsdienst, eine EU-Umsatzsteuerregistrierung besorgen. Das Unternehmen kann die Produkte jetzt selbst verzollen und sie problemlos direkt an Kunden schicken.
 
Konferenzen organisierendes Events-Unternehmen

Ein Fachunternehmen für Medienveranstaltungen wurde damit beauftragt, Konferenzen für potenzielle Kunden eines Automobil-Großherstellers in Spanien und der Tschechischen Republik zu organisieren und abzuhalten. Dabei musste es sich für Umsatzsteuerzwecke in jedem dieser Länder registrieren lassen.
 
TMF bot ein vereinfachtes Registrierungsverfahren für das Unternehmen, wobei sichergestellt wurde, dass der Informationsbedarf für beide Registrierungen auf ein Minimum beschränkt blieb; und das Unternehmen wurde rechtzeitig registriert, sodass Delegierte mithilfe der korrekten Umsatzsteuerangaben fakturiert werden konnten.

In Europa verkaufender Internet-Einzelhändler

Ein führender Einzelhändler baute sein Online-Geschäft auf, wozu der Direktverkauf in EU-Regionen wie Deutschland, Schweden, Frankreich und Dänemark zählte. Da der Umsatz die Fernverkaufsgrenzen in Bezug auf Umsatzsteuer in den meisten Ländern überschritten hatte, musste sich der Einzelhändler für Umsatzsteuerzwecke in jedem Land registrieren lassen und lokale Umsatzsteuer berechnen. Hinzu kamen lokale Intrastat-Erklärungen.
 
TMF konnte neue Umsatzsteuernummern für den Einzelhändler in Rekordzeit beschaffen, wodurch er gleichzeitig einen neuen Winterkatalog lancieren konnte. 
 

Fallstudien: Umsatzsteuererklärungen

Pharma-Vertrieb mit Auslandsbeständen

Ein Anbieter von rezeptfreien Arzneimitteln war in mehreren Ländern umsatzsteuerlich gemeldet, da er bevorzugte, europäische Bestände in Kundennähe zu lagern. Das Unternehmen hatte die Umsatzsteuernummern über mehrere verschiedene Umsatzsteuervertreter in jedem Land erhalten, allerdings waren Dienstleistungsniveaus und Honorare wechselhaft.

TMF vereinfachte das gesamte Erstellungs- und Managementverfahren für Erklärungen, indem eine einzige zentrale Anlaufstelle für alle Länder eingerichtet wurde. Bei der erfolgreichen Bearbeitung aller Erklärungen hatte es der Kunde mit nur einer Person bei TMF zu tun.

Auslandskurse anbietendes Ausbildungsunternehmen

Ein Ausbildungsfachunternehmen für die polymerchemische Industrie organisierte Ausbildungsseminare nach Maß für Großhersteller in der Branche an seinen Standorten in ganz Europa. In einer Reihe von EU-Staaten erforderte dies monatliche/vierteljährliche Erklärungen.

TMF konnte das Unternehmen über Rechnungsformate, Wechselkurse und weitere Konformitätsfragen in den verschiedenen Ländern beraten, um Konformität des Unternehmens in jedem Staat sicherzustellen.

Verlag, der lokale Zahlungsmöglichkeiten benötigte

Ein internationaler Zeitschriftenverlag mit Veröffentlichungslizenzen in mehreren europäischen Ländern benötigte Hilfe in Spanien, wo Rückzahlungen persönlich in Madrid über ein lokales Bankkonto erfolgen mussten.

TMF konnte ein Kundenkonto eröffnen, was die rechtzeitige Überweisung von Mitteln ermöglichte, damit bei Einreichung von Steuererklärungen durch einen lokalen TMF-Mitarbeiter auch gleichzeitig gezahlt werden konnte.

Ausgegliederter Käufer, der im Ausland ein- und verkauft

Ein Outsourcing-Fachunternehmen kaufte und verkaufte Produkte im Auftrag seiner Kunden in ganz Europa. In bestimmten Ländern, z. B. Griechenland und Frankreich, erforderte dies die Erstellung und Einreichung „nicht ansässiger“ Umsatzsteuererklärungen im jeweiligen Land.
 
TMF konnte die gesamten Umsatzsteuererklärungen übernehmen und die rechtzeitige Einreichung in 7 EU-Ländern koordinieren.

Umsatzsteuer-Audit bei technischem Systemunternehmen in Polen
 
Ein Hersteller von Kraftwerkausrüstung war Inhaber einer nicht ansässigen Umsatzsteuerregistrierung in Polen. Dort hatten sich hohe Umsatzsteuergutschriften angesammelt, deren Rückerstattung er beantragte. Dies führte zu einer lokalen Umsatzsteuerprüfung durch die polnischen Behörden.

TMF konnte seine lokale Niederlassung für das Audit zur Verfügung stellen, und sein Personal konnte sich mit den Umsatzsteuerprüfern treffen und ihre Fragen mit dem Kunden koordinieren. Und das Ergebnis? Die Gutschriften wurden zurückgezahlt.
  

Fallstudien: Intrastat und Zusammenfassende Meldung

Teileunternehmen, das Waren europaweit ausliefert

Ein Hersteller von Computerteilen lieferte Waren EU-weit an seine verschiedenen Lager und Kunden. Das Unternehmen musste Intrastat-Berichte für den Warenverkehr einreichen, da es die nationalen Meldeschwellen überschritt.

Mit der Rechnungsabteilung des Unternehmens zusammenarbeitend entwarf TMF eine vereinfachte Meldevorlage einschließlich Handelsklassifizierung von Waren, woraufhin es TMF möglich war, regelmäßige Intrastat-Erklärungen bei begrenztem Kundeninput einzureichen.

In ganz Europa verkaufendes Chemieunternehmen

Ein internationaler Vertrieb für Rohstoffe und Chemikalien kaufte Bulkmaterialien in verschiedenen EU-Staaten und verkaufte sie dann – grenzübergreifend – nach Kundenbestellungen. Obwohl das unternehmenseigene Rechnungssystem die meisten Informationen für die Erstellung von Umsatzsteuererklärungen vorlegen konnte, war es außerstande, ZM / EC Sales Lists für viele der EU-Staaten zu erstellen.
TMF konnte besondere Hilfestellung durch Outsourcing der ECLs leisten, die auf Umsatzsteuererklärungen abgestimmt wurden. Daher musste der Vertrieb kein zusätzliches Fachpersonal einstellen.

Im Ausland verkaufender Katalog-Einzelhändler

Ein kataloggestützter Elektronikverkäufer musste Intrastat-Berichte einreichen, da seine EG-internen Lieferungen in vier verschiedenen Ländern die Schwelle überschritten hatten.
 
TMF arrangierte Online-Meldungen für eine Reihe von Gebieten, wodurch der Kunde weniger Formulare ausfüllen und Arbeit leisten musste.